Так как пенсии не облагаются налогом, пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет (п. 2 ст. 217 НК РФ). Но есть варианты. И часто пенсионер, все же, может получить вычет при покупке жилья.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться позвонив по телефонам:
8(800) 200-46-92 – Москва; 8(800) 600-64-68 – Бесплатный звонок по всей России
Документы для налогового вычета за квартиру пенсионерам
Что нужно знать о налоговом вычете за квартиру для пенсионеров
Прежде всего нужно понимать, что на налоговый вычет имеет право человек, который проживает в России более 183 дней в году и имеет доходы, с которых платит 13% в качестве НДФЛ.
Имейте в виду, с 2021 г. изменились правила получения имущественного вычета.
Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, дохода от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.
Таким образом, для получения налогового вычета пенсионер также должен удовлетворять этим требованиям – либо иметь доходы, с которых платит 13%, либо официально работать и получать зарплату, с которой работодатель удерживает НДФЛ.
Но если говорить конкретно об имущественном «возврате», то для пенсионеров есть определенные нюансы. Если вы не пенсионер и налоговый вычет за квартиру не оформили сразу, а решили сделать это позже, имейте в виду, подать декларацию и вернуть деньги вы можете не более, чем за три предыдущих года. Например, в 2022 г. можно подать декларацию и вернуть деньги за 2019, 2020 и 2021 гг.
Но пенсионеры имеют своеобразный «бонус». Пенсионеры могут оформить налоговый вычет за квартиру за последние 4 года.
Первый год — это тот, в котором возникло право на налоговый вычет за квартиру (образовался переносимый остаток) и, соответственно, плюс еще 3 предыдущих года. То есть, образно говоря, отсчет идет не вперед, а назад.
Делаем вывод: не пенсионер может перенести остаток имущественного вычета за квартиру только на последующие периоды. А пенсионер, получая имущественный налоговый вычет, имеет право перенести остаток не полученного налогового вычета за квартиру как на последующие периоды (если есть доход, облагаемый по ставке 13%), так и на предыдущие.
Пример: Иванов купил квартиру в 2021 г., а в 2022 вышел на пенсию и стал пенсионером. В 2022 г. он подал декларацию за 2021 г. и еще за три предыдущих – 2020, 2019 и 2018 гг.
Но учитывайте, если вы, как пенсионер, собрали документы и обратитесь за переносом остатка имущественного вычета не в тот год, когда этот перенос образовался, а, например, на следующий, то сможете перенести вычет уже не на три года, а всего на два.
Необходимые документы
Для оформления возврата НДФЛ для пенсионера будут нужны:
- Заявление на возврат налога
- Справка 2-НДФЛ (документ, в котором указываются ваши доходы за определенные налоговые периоды)
- Декларация 3-НДФЛ (документ, котором отображаются ваши доходы и расходы)
- Договор о приобретении квартиры
- Документы, подтверждающие оплату: выписки, чеки, квитанции, расписка продавца и т.д.
- Документ, подтверждающий право собственности на квартиру (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
- Пенсионное удостоверение
Если пенсионер приобретал квартиру в ипотеку, то дополнительно будут нужны документы:
- Кредитный (ипотечный) договор
- Справка банка об уплаченных процентах
Также рекомендуем приложить следующие документы:
- Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.
- График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору
- Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов: выписки, чеки, квитанции и т.д.
Все эти документы нужно подать в Налоговую инспекцию, после чего будет запущена камеральная проверка, которая по обыкновению занимает три месяца. После проверки документов в случае одобрения, у Налоговой будет месяц, чтобы перечислить деньги на ваш счет.
Теперь вам известно, какие документы нужны пенсионеру для оформления налогового вычета за квартиру. Надеемся, наша статья была для вас полезна.
