07.12.2022
Самозанятым как начисляется пенсия: расчет пенсионных баллов для самозанятых в 2022 году

Самозанятый и пенсия по старости: как налог на профессиональный доход повлияет на будущую пенсию для самозанятых

По российскому законодательству самозанятые граждане лишены необходимости выплачивать страховые взносы, а это значит, что период работы в качестве самозанятого не засчитывается в страховой стаж, необходимый для получения пенсии выше минимальной социальной. Однако обеспечить себе выплаты по достижению пенсионного возраста все же можно. 

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться позвонив по телефонам:

8(800) 200-46-92 – Москва; 8(800) 600-64-68 – Бесплатный звонок по всей России

Как самозанятые смогут получать пенсию, как начисляется пенсия самозанятым, как налог на профессиональный доход повлияет на будущую пенсию самозанятых, рассмотрим далее в данной статье.

Самозанятым пообещали пенсии на новых условиях, но платить за это им придется из своих же доходов

Сейчас плательщики НПД могут самостоятельно перечислять взносы в Пенсионный фонд России, но это делает лишь 1% из них.

Трендом последних лет становится платформенная занятость – это новый сегмент рынка труда, где человек не оформляется наемным сотрудником, а формально является лишь посредником между онлайн-платформой (например, сервисов экосистемы Сбера или Яндекса) и конечным покупателем. Как правило, это таксисты, курьеры, и другие посредники. Чаще всего они оформляются как самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход), а потому не имеют прав практически ни на какие социальные гарантии.

Эту проблему пытаются решить уже достаточно давно – сначала в личном кабинете плательщиков НПД появилась возможность вступить в добровольные правоотношения с ПФР и самостоятельно перечислять туда взносы на свою будущую пенсию. Но по факту 99% самозанятых не пользуются этой возможностью, предпочитая экономить.

11 ноября 2021 года на площадке ЦСР прошло совещание с участием представителей Минфина, Минэкономразвития, Минтруда, налоговой службы и крупнейших представителей рынка «платформенной экономики» – Сбера, Яндекса, Ozon и других. На совещании затрагивались также и вопросы социального обеспечения самозанятых партнеров таких компаний.

По итогу участники совещания согласились на формат единого негосударственного пенсионного плана для платформенных занятых. Работать он будет примерно так:

  • платформа будет удерживать с заработка самозанятого определенный процент от каждого заказа;
  • деньги будут направляться на единый счет самозанятого в негосударственном пенсионном фонде (НПФ);
  • при желании платформа сможет делать взносы и за свой счет;
  • самозанятый сможет получать выплаты при достижении пенсионного возраста, при недееспособности или в сложном финансовом положении;
  • при необходимости из этих денег можно будет взять в долг.

Правда, учитывая, что этот пенсионный план будет полностью добровольным, сложно ожидать, что к нему предпочтут присоединиться многие самозанятые. К тому же он усилит административную нагрузку на онлайн-платформу, которая выплачивает заработок самозанятому.

Кроме пенсионного плана, на совещании обсуждались и другие варианты социальных гарантий для платформенных работников – например, оплачиваемые отпуска (обычные и по уходу за ребенком), дополнительное медицинское страхование и больничные. Такие гарантии предоставляют своим партнерам пока лишь немногие платформы, но процесс уже запущен.

Среди угроз платформенной занятости участники совещания назвали риск перевода таких отношений в категорию трудовых – если ФНС посчитает, что самозанятый выполняет трудовые функции, компании насчитают налоги и страховые взносы на всю сумму его заработка. Поэтому важно, чтобы государство устранило законодательные пробелы и четко отделило работников от самозанятых.

Как сформировать пенсию самозанятым?

Как известно, размер пенсии напрямую зависит от суммы уплаченных страховых взносов. Но пока опустим этот размерный вопрос и поговорим о как таковом праве на пенсию.

Дело в том, что право на страховую пенсию не наступает автоматически при достижении пенсионного возраста. Оно зависит еще от двух критериев — стажа и баллов. Чтобы получить право на страховую пенсию, надо будет иметь за плечами минимум 15 лет стажа и хотя бы 30 наработанных баллов, количество которых, в свою очередь, зависит от суммы уплаченных взносов.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться позвонив по телефонам:

8(800) 200-46-92 – Москва; 8(800) 600-64-68 – Бесплатный звонок по всей России

Допустим, мужчина всю жизнь пробыл в статусе самозанятого или же еще недолго поработал по трудовому договору, но к 65 годам стажа или баллов у него меньше нормы. На какую пенсию он сможет рассчитывать? Только на социальную.

При этом оформить социальную пенсию можно только через 5 лет после достижения общеустановленного пенсионного возраста. То есть у мужчин право на такую пенсию наступит в 70 лет, у женщин — в 65 лет.

Размер социальной пенсии устанавливается государством. В 2021 году он составляет 5796,76 руб. в месяц., в 2022 году — 6243,13 руб. в месяц.

Как заработать право на пенсию

Если самозанятый параллельно где-то работает по трудовому договору, вопрос будущей пенсии стоит для него менее остро, ведь взносы за него отчисляет работодатель, у самозанятого идет стаж и какие-никакие баллы.

Если самозанятый уже является пенсионером, то вопрос отсутствия при НПД стажа и баллов для него тоже неактуален.

А вот остальным самозанятым при желании можно добровольно формировать свои пенсионные права.

Чтобы пополнить свой ИЛС стажем и баллами, самозанятым необходимо вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплатить взнос.

Сколько пенсионных коэффициентов и стажа начисляется с добровольных взносов

Допустим, 15 июля 2021 года самозанятый, применяющий налог на профессиональный доход, подал заявление в Пенсионный фонд России об уплате добровольных взносов на пенсию, перечислил 30 тыс. рублей и до конца года больше не делал новых платежей.

По итогам года у него будет сформировано 0,931 пенсионного коэффициента, 5 месяцев и 17 дней стажа:

30 000 руб. × 16% ÷ 22% ÷ 234 400 руб. × 10 = 0,931 коэфф.

  • С 15 июля по 31 декабря: 5 месяцев 17 дней
  • 30 000 рублей – добровольный взнос на пенсию в 2021 году, определенный самим самозанятым.
  • 22% – общий тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в России (ст. 22 федерального закона № 167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).
  • 16% – индивидуальная часть тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование: общий тариф 22% за вычетом солидарной части тарифа 6%, из которой финансируется фиксированная выплата к страховой пенсии (ст. 22 федерального закона № 167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).
  • 234 400 рублей – максимальная сумма взносов, которая направляется на формирование пенсии в 2021 году по индивидуальному тарифу 16%: 1 465 000 рублей × 16% (ст. 421 Налогового кодекса). 10 – максимальное количество пенсионных коэффициентов, которое можно сформировать за год (прил. 4 федерального закона № 400 «О страховых пенсиях»)

Полный год страхового стажа формируется, если самозанятый зарегистрирован в качестве плательщика с 1 января по 31 декабря и перечисляет на пенсию сумму не меньше фиксированного взноса, установленного для самозанятых, не применяющих налог на профессиональный доход.

 В 2021 году это 32 448 рублей.

При уплате меньшей суммы в страховой стаж будет засчитан пропорциональный сделанному взносу период. Пенсионные коэффициенты и стаж, приобретенные в результате добровольных взносов, учитываются 31 декабря и отражаются на лицевом счете до 1 марта следующего года. Учет взносов происходит автоматически, поэтому представлять в Пенсионный фонд документы, подтверждающие платежи, не требуется.

В 2021 году страховая пенсия по старости на общих основаниях назначается при наличии 12 лет стажа, 21 пенсионного коэффициента и достижении 56,5 лет женщинами, 61,5 года мужчинами.

Проверить количество пенсионных коэффициентов и продолжительность стажа можно в личном кабинете на портале es.pfrf.ru или Портале gosuslugi.ru

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться позвонив по телефонам:

8(800) 200-46-92 – Москва; 8(800) 600-64-68 – Бесплатный звонок по всей России

Уплата добровольных взносов на пенсию предусмотрена ст. 29 федерального закона № 167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 года и реализуется в соответствии с приказом Минтруда России № 462н от 31 мая 2017 года.

Самозанятые граждане – это индивидуальные предприниматели, фермеры, адвокаты, нотариусы и другие лица, которые работают на себя и формируют пенсию за счет обязательного ежегодного взноса в фиксированном размере.

С 2019 года в России появилась новая категория самозанятых – лиц, применяющих налог на профессиональный доход. Такие работники освобождены от обязательного взноса на пенсионное страхование и формируют пенсию добровольно.

Кто относится к самозанятому населению:

  • Индивидуальные предприниматели.
  • Главы и члены крестьянских и фермерских хозяйств.
  • Адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие.
  • Прочие лица, занимающиеся частной практикой.

Пенсия таких самозанятых формируется за счет ежегодного обязательного взноса в фиксированном размере.

В 2021 году согласно ст. 430 Налогового кодекса он составляет 32 448 рублей.

В случае дохода свыше 300 тыс. рублей в год самозанятый дополнительно уплачивает 1% с этой суммы, но не больше 259 584 рублей (8 × 32 448 рублей).

Сроки и способы уплаты взносов

На свое усмотрение самозанятый может перечислить фиксированный взнос одним платежом либо сделать несколько платежей в течение года. Фиксированный взнос 32 448 рублей платится не позднее 31 декабря 2021 года, 1% с дохода, превышающего 300 тыс. рублей, – не позднее 1 июля 2022 года.

Если человек зарегистрирован в качестве самозанятого, но при этом не ведет никакой деятельности, взнос на свою будущую пенсию он все равно уплачивает.

Сколько пенсионных коэффициентов и стажа начисляется с фиксированного взноса

Установленный на 2021 год фиксированный взнос в размере 32 448 рублей позволяет самозанятому сформировать 1,007 пенсионного коэффициента и один год страхового стажа (при условии, что самозанятый был зарегистрирован в этом статусе в течение всего года с 1 января по 31 декабря).

32 448 руб. × 16% ÷ 22% ÷ 234 400 руб. × 10 = 1,007 коэфф.

  • 32 448 рублей – фиксированный взнос самозанятых на пенсию в 2021 году (ст. 430 Налогового кодекса).
  • 22% – общий тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в России (ст. 22 федерального закона № 167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).
  • 16% – индивидуальная часть тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование: общий тариф 22% за вычетом солидарной части тарифа 6%, из которой финансируется фиксированная выплата к страховой пенсии (ст. 22 федерального закона № 167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).
  • 234 400 рублей – максимальная сумма взносов, которая направляется на формирование пенсии в 2021 году по индивидуальному тарифу 16%: 1 465 000 рублей × 16% (ст. 421 Налогового кодекса).
  • 10 – максимальное количество пенсионных коэффициентов, которое можно сформировать за год (прил. 4 федерального закона № 400 «О страховых пенсиях»).

Самозанятые, применяющие налог на профессиональный доход

В 2019 году появилась новая категория самозанятых граждан – физических лиц, применяющих налог на профессиональный доход.

Такие самозанятые не обязаны делать отчисления на пенсионное страхование, как, например, индивидуальные предприниматели или нотариусы, и формируют свою пенсию самостоятельно. В том числе за счет добровольных взносов, которые платятся в соответствии с федеральным законом № 167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

Как платить добровольные взносы

Чтобы делать добровольные отчисления на пенсию, самозанятому, применяющему налог на профессиональный доход, надо зарегистрироваться в качестве плательщика взносов в Пенсионном фонде России.

Для этого подается заявление в клиентской службе фонда или через мобильное приложение «Мой налог».

Заявление также принимается в личном кабинете на портале Пенсионного фонда России es.pfrf.ru или по почте.

Помимо этого, делать взносы можно через приложение «Мой налог». Оно рассчитывает сумму для уплаты в текущем году, показывает ранее совершенные платежи и определяет размер стажа, который будет учтен на лицевом счете по окончании года.

Периодичность взносов самозанятый определяет самостоятельно: можно перечислить сразу всю сумму за год либо делать небольшие платежи в течение определенного времени.

Минимальный и максимальный платежи при этом ограничены и зависят от того, сколько времени в течение года самозанятый был зарегистрирован в качестве плательщика взносов.

Использованы материалы из источников:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *